---

Tartalom

Kedves Olvasó!

I. Bevezetés

II. A pénzmosás elleni küzdelem intézményrendszere
1. A pénzmosás fogalma
2. A pénzmosási szempontból veszélyeztetett tevékenységek
2.1. Az irányelv hatálya
2.2. Egyes EU-tagországok szabályozása
3. A szabályozás hatálya alá tartozók kötelezettségei
3.1. Azonosítási kötelezettség
3.2. Bejelentési kötelezettség (lépések pénzmosás gyanúja esetén)
3.3. Dokumentum megőrzési kötelezettség
3.4. Oktatási kötelezettség

III. A magyar szabályozás előírásai
1. A magyar intézkedéscsomag főbb elemei
2. Az új szabályozás nemzetközi visszhangja
3. A pénzmosás fogalma
4. A magyar szabályozás hatálya
5. A szolgáltatók kötelezettségei
5.1. Azonosítási kötelezettség
5.1.1. Természetes személy ügyfél azonosításához előírt okmányok, a rögzítendő adatok köre
5.1.2. Jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet ügyfél azonosítása
5.1.3. Azonosítás folyamatos üzleti kapcsolat esetén
5.1.4. A tényleges tulajdonosra vonatkozó nyilatkozattétel
5.1.5. Kivételek az azonosítási kötelezettség alól
5.1.5.1. A biztosításokra vonatkozó szabályozás
5.1.5.2. Az ügyvédekre, közjegyzőkre vonatkozó szabályozás
5.2. Bejelentési kötelezettség
5.3. Dokumentum megőrzési kötelezettség
5.4. Oktatási kötelezettség
6. Felügyelet

IV. További információforrások

---

Fülszöveg

Magyarországon a pénzmosás 1994 óta bűncselekmény. A közel egy évtized alatt értelemszerűen többször módosították e cselekmény minősítését. Ma akár nyolc esztendeig tartó szabadságvesztéssel is sújthatók az elkövetők. Az esetek többségében azonban nem "szokványos" bűnelkövetőkről van szó. Igen különféle, gyakran magas társadalmi presztízsű szakmák képviselőit is elcsábíthatja a pénzmosásból származó extrajövedelem. Így történhet meg, hogy néha a büntetettek közé kerülnek könyvviteli szakemberek és adóügyi szakértők. Előfordulhat, hogy a vádlottak padján tekintélyes adótanácsadók, ügyvédek, esetleg közjegyzők is ott ülnek alkalmanként. Az elkövetők leleplezését az Európai Unió országaiban hasonló elemeket tartalmazó szabályozás szolgálja. Például minden olyan személynek, aki valamiképp érintkezésbe kerülhet a pénzmosással, bejelentési kötelezettsége van, a pénzmosás könnyebb felismerését pedig az erre vonatkozó kötelező oktatás segíti.

Dr. Marton Bernadett
főosztályvezető-helyettes
Pénzügyminisztérium

---